【以案说法】又是木材加工企业！一起特大虚开增值税专用发票案，为招收专业作案团队专门开设过偷税骗税犯罪讲坛

转自沂源县公安局：价税7.48亿！沂源警方破获特大虚开增值税专用发票案

异地注册、虚假经营、暴力虚开

空买、空卖、打款闭环回流

黑中介牟取暴利、铤而走险、助纣为虐

犯罪分子专门瞄准涉农领域作案

一窝窝涉税“蛀虫”

终被揪出落网

近期，沂源县公安局经侦大队经缜密侦查、雷霆出击，成功侦破一起特大虚开增值税专用发票案。该案涉及山东、北京、浙江、江苏、湖北等22个省、直辖市的834余家受票公司，涉案增值税专用发票7600余份，涉案价税合计7.48亿元，税额8600万元，抓获犯罪嫌疑人39名，一举端掉3家代帐公司、2家黑中介，彻底摧毁了一个暴力虚开骗税的犯罪网络，拔除了社会毒瘤，系迄今我县公安机关破获的涉案价值最大的虚开增值税专用发票案，为我县挽回1000余万元重大税收损失。

2022年11月份

沂源县公安局接到县税务局推送线索

某木材加工厂涉嫌虚开发票犯罪

接线索后

县局立即组织经侦大队民警进行初查

同时依托“公安+Ｎ”联动执法机制

组织召开警税、警银工作联席会

对案情进行综合研判会商

△询问某集团财务人员 

经大量缜密侦查

专案组在短时间内

发现该木材加工厂经营异常

存在集中注册、虚假经营

暴力虚开等一系列犯罪特征

有虚开增值税专用发票的重大犯罪嫌疑

专案组通过对海量

涉案票据流、资金流

货物流、信息流

人员关系等数据信息进行研判

逐步摸清了涉案企业、犯罪团伙的组织架构

和犯罪模式及关键证据

案件经过


经查，自2021年11月以来，以临沂市费县籍人董某为首的犯罪团伙，相继窜至我县鲁村镇、大张庄镇等多地，利用家人或同村村民等他人身份信息，采取租赁场地虚假经营等隐蔽手段，集中注册十余家木材加工企业。然后通过代帐公司及黑中介发布开票信息，面向全国21个省、直辖市的下游公司暴力虚开增值税发票，并按虚开增值税专用发票价税合计金额3.8%收取费用获取暴利。

查明案情后，专案组民警趁夜色长途奔袭东营市广饶县，黎明时分果断出击，一举将该案主要犯罪嫌疑人董某等人抓获。据嫌疑人交代，该犯罪集团中的同伙既是同乡，又互为师徒，熟悉各类财会知识和开票环节。期间，为招收专业作案团队，策划实施产业链式的虚开犯罪，他们还曾专门在原户籍地开设过偷税骗税犯罪讲坛。

经对案件进一步深挖和多维研判，专案组民警乘胜追击，又先后端掉了涉案的3家代帐公司、2家“黑中介”，全市率先在今年全省部署开展打击涉税违法“黑中介”专项行动中取得战果，并对案件中暴露出的涉嫌洗钱、掩饰隐瞒犯罪所得、侵犯公民个人信息等关联犯罪，逐一进行了彻底铲除。至此，本案实现了从源头到开票公司、开票公司到代帐公司、代帐公司到黑中介、黑中介到下游受票公司，从单一犯罪类型到涉及所有犯罪种类的全链条、全覆盖打击。

案件成功侦破后，专案高度重视追赃挽损，截至目前已为国家挽回税收损失1000余万元。

德新税悟简评：农产品加工业，一头连着农业生产，一头连着下游工业制品等行业，采购的农产品可以享受免税政策，又可以通过开具收购发票等手段虚增收购数量金额，从而达到虚增进项税额进而产生向下游虚开专票的获利空间，因此，不少虚开犯罪分子就盯上了这个行业。近年来，农产品加工业，特别是木材加工行业多次曝出虚开专票大案，本文转载的就是一个典型的例子。

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